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Precios de Transferencia
El cumplimiento de las regulaciones de precios de transferencia es fundamental para las empresas que realizan transacciones con filiales o empresas vinculadas.
Te apoyamos en el diseño e implementación de políticas de precios de transferencia que cumplan con las regulaciones locales e internacionales, minimizando los riesgos de ajustes fiscales y sanciones.
Realizamos estudios de precios de transferencia a medida, ajustados a la realidad de tu negocio y sector, y preparamos la documentación necesaria para cumplir con las obligaciones fiscales.
Estudios de Atribución de Rentas para sucursales y establecimientos permanentes
Los estudios de atribución de rentas para sucursales y establecimientos permanentes son esenciales para las empresas multinacionales que operan en diferentes países.
Estos estudios se centran en la correcta distribución de ingresos y gastos entre las distintas entidades de un grupo multinacional, con el objetivo de determinar la parte de la renta atribuible a cada sucursal o establecimiento permanente.
Nuestro servicio de estudios de atribución de rentas se enfoca en garantizar que las ganancias se distribuyan de manera equitativa y conforme a las normativas fiscales internacionales, tomando en cuenta factores como la función económica de cada entidad, los activos utilizados y los riesgos asumidos en cada jurisdicción.
Ayudamos a nuestros clientes a cumplir con las exigencias del régimen fiscal local y a evitar la doble tributación, proporcionando una base sólida para el cálculo y reporte adecuado de la renta atribuible a cada sucursal o establecimiento permanente.
Declaración Informativa
La declaración informativa es una obligación fiscal crucial para las empresas que operan en varias jurisdicciones y que tienen transacciones intercompañía.
Este servicio tiene como objetivo ayudar a las empresas a cumplir con las normativas fiscales de precios de transferencia de manera correcta y puntual. La declaración informativa incluye el reporte de las transacciones realizadas entre partes relacionadas, proporcionando detalles sobre los precios, métodos de transferencia, funciones desempeñadas y otros aspectos clave relacionados con el intercambio de bienes, servicios y activos entre entidades del grupo.
Nuestro equipo se asegura de que esta declaración esté alineada con las regulaciones locales e internacionales, minimizando los riesgos de sanciones y ofreciendo una presentación precisa y completa de las operaciones interempresariales.
Informe Local de la Documentación Comprobatoria
El informe local de la documentación comprobatoria es un componente esencial para cumplir con las normativas de precios de transferencia, en el
cual se documentan las transacciones realizadas entre entidades relacionadas dentro de un país.
Este informe proporciona un análisis detallado de la metodología utilizada para establecer los precios de transferencia, los resultados obtenidos, y las comparaciones con precios de mercado. La documentación debe reflejar las prácticas comerciales y económicas utilizadas en las transacciones, demostrando que los precios acordados entre las partes son razonables y están basados en principios de plena competencia.
Nuestros expertos elaboran el informe local para garantizar que todos los aspectos fiscales sean correctamente documentados, lo cual es esencial en caso de una auditoría o revisión por parte de las autoridades fiscales.
Informe Maestro de la Documentación Comprobatoria
El informe maestro de la documentación comprobatoria es un documento consolidado que cubre las políticas y prácticas de precios de transferencia de todo el grupo multinacional.
Este informe proporciona un enfoque global sobre las transacciones intercompañía, detallando los métodos utilizados, los principios de transferencia y las políticas adoptadas por la organización en sus operaciones internacionales.
Ayuda a proporcionar una visión coherente y consolidada de las prácticas del grupo para cumplir con las normativas internacionales de precios de transferencia, como las directrices de la OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico).
A través de este informe, nuestro equipo ayuda a las empresas a establecer una base sólida para la presentación de los informes locales en cada país donde operan, asegurando el cumplimiento normativo y mitigando riesgos fiscales.
Notificación País por País
La notificación país por país (CbCR, por sus siglas en inglés) es una obligación que las empresas multinacionales deben cumplir para reportar de manera detallada y transparente sus actividades en cada país en el que operan.
Esta notificación incluye información financiera y fiscal clave, como los ingresos, impuestos pagados, ganancias, capital y actividades de los grupos multinacionales en cada jurisdicción.
La notificación país por país ayuda a las autoridades fiscales a identificar riesgos de planificación fiscal agresiva y garantizar que las empresas no utilicen estructuras artificiales para eludir impuestos.
Nuestro equipo asegura que la notificación se realice correctamente, en el tiempo adecuado y conforme a los requisitos legales, ayudando a la empresa a mantenerse en cumplimiento con las normativas internacionales.
Informe País por País de la Documentación Comprobatoria
El informe país por país de la documentación comprobatoria es una extensión del informe maestro, centrado en las transacciones realizadas en cada país individual.
Este informe proporciona un desglose detallado de las actividades económicas, los ingresos generados, los impuestos pagados y otros aspectos clave de cada jurisdicción en la que opera el grupo multinacional. Además de la información financiera, incluye análisis de la estrategia fiscal global del grupo, explicando cómo se distribuyen las rentas y las responsabilidades fiscales en cada país.
La elaboración de este informe asegura que las operaciones de la empresa sean transparentes y cumplan con los requisitos de la normativa de precios de transferencia y las directrices internacionales. Con este servicio, las empresas pueden mitigar el riesgo de controversias fiscales y garantizar el cumplimiento con las autoridades fiscales locales e internacionales.
Estudio de Atribución de Rentas para Establecimientos Permanentes y Sucursales
Este servicio se enfoca en la atribución precisa de rentas a establecimientos permanentes y sucursales de una empresa multinacional.
Las autoridades fiscales en distintas jurisdicciones requieren que las empresas asignen ingresos y gastos a las sucursales y establecimientos permanentes de manera adecuada, con el fin de reflejar de manera justa las actividades económicas realizadas en cada país.
El estudio de atribución de rentas incluye un análisis profundo de las operaciones realizadas por cada sucursal, considerando la función, los riesgos y los activos involucrados en la generación de ingresos. Esto asegura que las ganancias sean correctamente asignadas a las entidades correspondientes, evitando la doble tributación y asegurando el cumplimiento de las normativas fiscales internacionales y locales.
Planeaciones de Precios de Transferencia
La planeación de precios de transferencia es esencial para las empresas que buscan optimizar su estructura fiscal global.
A través de este servicio, ayudamos a diseñar estrategias eficientes para establecer precios de transferencia entre partes relacionadas que sean conformes con las regulaciones fiscales internacionales y que optimicen la carga tributaria del grupo.
Realizamos un análisis detallado de las operaciones interempresariales, incluyendo la determinación de los métodos de precios más adecuados (como el método de comparación de precios de mercado, el método de coste más una ganancia, entre otros).
El objetivo es asegurarse de que las transacciones entre las diferentes entidades del grupo sean fiscales y operativamente eficientes, minimizando riesgos de auditorías o sanciones fiscales, y maximizando la rentabilidad global del grupo.
Diagnósticos de Precios de Transferencia
Un diagnóstico de precios de transferencia es un análisis exhaustivo de las políticas y prácticas actuales de precios de transferencia de una empresa, con el objetivo de identificar áreas de mejora y posibles riesgos fiscales. Este servicio incluye una revisión completa de las transacciones intercompañía y la evaluación de la coherencia con las normativas fiscales locales e internacionales.
Realizamos un diagnóstico detallado para asegurarnos de que las prácticas de precios de transferencia sean adecuadas, cumplen con las leyes fiscales de los países donde opera la empresa y minimizan el riesgo de sanciones.
A partir de este diagnóstico, podemos recomendar ajustes y mejoras en la política de precios de transferencia, asegurando una optimización fiscal a largo plazo.
Análisis de Contratos
El análisis de contratos es un servicio que ayuda a las empresas a evaluar y ajustar sus contratos intercompañía para garantizar que las condiciones pactadas estén alineadas con las normativas de precios de transferencia.
Este servicio incluye una revisión detallada de los acuerdos comerciales entre entidades del mismo grupo, con el fin de asegurarse de que los términos y condiciones sean justos, razonables y reflejen la realidad económica de las transacciones.
A través de este análisis, podemos identificar posibles problemas o ajustes necesarios para cumplir con las directrices internacionales y minimizar riesgos fiscales. Este servicio es fundamental para evitar disputas fiscales y asegurar que las relaciones interempresariales sean transparentes y conforme a la ley.
Evaluación de Políticas de Precios de Transferencia
La evaluación de políticas de precios de transferencia permite revisar las estrategias y metodologías adoptadas por una empresa para la fijación de precios entre partes relacionadas.
Este servicio implica analizar las políticas existentes, la selección de métodos de precios y la aplicación práctica de las políticas fiscales en las transacciones interempresariales.
Aseguramos que las políticas de precios de transferencia estén alineadas con las mejores prácticas internacionales y con las regulaciones locales, optimizando la carga fiscal del grupo y asegurando la transparencia en las transacciones.
Con una evaluación adecuada, las empresas pueden garantizar que sus precios de transferencia estén en conformidad con las regulaciones fiscales y evitar potenciales riesgos fiscales y regulatorios.
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