Con Amézquita & Cía., acompañamos a empresas que necesitan identificar riesgos fiscales antes de una compra, inversión, fusión, reorganización o negociación empresarial. Nuestro due diligence tributario permite revisar obligaciones, soportes y posibles contingencias para tomar decisiones con información clara y criterio técnico.
Un due diligence tributario es una revisión técnica de la situación fiscal de una compañía. Su objetivo es identificar contingencias, obligaciones pendientes, riesgos documentales y posibles impactos tributarios antes de avanzar en una operación empresarial relevante.
Este análisis es especialmente útil cuando una empresa evalúa adquirir otra compañía, recibir inversionistas, fusionarse, escindirse, reorganizar su estructura o cerrar una negociación con socios. En estos casos, contar con una mirada independiente permite entender mejor el estado tributario del negocio y anticipar situaciones que podrían afectar la operación.
En Amézquita desarrollamos este servicio con enfoque preventivo, criterio técnico y conocimiento del entorno normativo colombiano, para apoyar decisiones empresariales con información clara, trazable y útil para la gerencia, juntas directivas, inversionistas o equipos financieros.
Un due diligence tributario conviene cuando la empresa necesita conocer con mayor precisión su exposición fiscal antes de tomar una decisión estratégica. No se limita a procesos de compra: también puede aplicarse en reorganizaciones internas, revisiones previas a cierres o negociaciones con terceros.
Algunos escenarios frecuentes son:
Realizar esta revisión antes de cerrar una operación permite identificar hallazgos relevantes, definir ajustes contractuales, solicitar soportes adicionales o tomar decisiones con una visión más completa del riesgo fiscal.
El due diligence tributario permite revisar áreas sensibles que pueden generar contingencias para la empresa, sus compradores, inversionistas o administradores. El alcance puede variar según la operación, el sector, la información disponible y los objetivos de la revisión.
Entre los riesgos que pueden identificarse están:
El propósito no es sustituir la decisión empresarial, sino entregar información técnica para que los responsables de la operación puedan evaluar riesgos, condiciones y posibles impactos antes de avanzar.
El alcance del servicio se define según el tipo de transacción, el tamaño de la compañía, el periodo a revisar y los objetivos de la empresa solicitante. En una revisión tributaria preventiva, analizamos la información disponible para identificar hallazgos relevantes y documentar posibles contingencias.
El servicio puede incluir revisión de:
Cuando el objetivo es revisar la situación fiscal general sin una transacción específica en curso, el análisis puede complementarse con un diagnóstico tributario o con un acompañamiento de asesoría y consultoría tributaria.
En Amézquita desarrollamos el due diligence tributario mediante una metodología organizada, enfocada en revisar documentación, identificar hallazgos y comunicar conclusiones de forma clara para la toma de decisiones.
El proceso suele incluir:
El due diligence tributario, financiero y legal son análisis complementarios, pero no equivalentes. Cada uno revisa dimensiones distintas de una empresa y aporta información específica para una operación empresarial.
Cuando estos análisis se integran, la empresa obtiene una visión más completa de los riesgos y condiciones de la operación antes de avanzar en la negociación.
Elegir a Amézquita para un due diligence tributario significa contar con un aliado que entiende la importancia de revisar riesgos fiscales antes de una compra, inversión, fusión, reorganización o negociación empresarial.
Nuestro enfoque combina análisis técnico, conocimiento normativo y comunicación clara para que gerencias, socios, accionistas, inversionistas o juntas directivas puedan tomar decisiones con mayor visibilidad sobre la situación tributaria de la compañía evaluada.
Te asesoramos con soluciones claras, precisas y alineadas a las necesidades de tu empresa. Nuestro equipo está listo para ayudarte a avanzar con mayor eficiencia y transparencia.
Normalmente se solicitan declaraciones tributarias, conciliaciones fiscales, soportes contables, contratos relevantes, información sobre saldos, requerimientos de autoridades, litigios en curso y documentos relacionados con obligaciones formales. El listado final depende del alcance definido para la revisión.
El entregable puede incluir una matriz de hallazgos, resumen ejecutivo, identificación de riesgos tributarios, observaciones sobre documentación revisada y recomendaciones para ampliar información, mitigar contingencias o considerar ajustes antes de avanzar en la operación.
El tiempo depende del tamaño de la empresa, los periodos a revisar, la disponibilidad de información y la complejidad de la operación. Antes de iniciar, se define el alcance del análisis y la documentación necesaria para estimar un cronograma de trabajo.
Sí, puede iniciarse con la información disponible, dejando identificados los documentos pendientes y las limitaciones del análisis. Sin embargo, mientras más completa sea la documentación, mayor claridad habrá sobre los hallazgos, contingencias y puntos que requieren validación adicional.
Normalmente participan equipos financieros, contables, tributarios, legales y directivos. También pueden intervenir asesores externos, inversionistas, compradores o representantes de la contraparte, dependiendo del tipo de operación y de los acuerdos de confidencialidad definidos.
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