Actualizado: septiembre de 2026
Las obligaciones ante Supersociedades hacen parte de los principales deberes de cumplimiento que deben revisar las empresas sujetas a vigilancia, control o supervisión de la Superintendencia de Sociedades en Colombia.
Durante 2026, las organizaciones deben verificar si están obligadas a presentar reportes de información financiera, no financiera o relacionada con programas de cumplimiento como el SAGRILAFT y el PTEE (Programa de Transparencia y Ética Empresarial), de acuerdo con las condiciones establecidas por la entidad.
El incumplimiento de estas obligaciones puede generar investigaciones administrativas, sanciones económicas y riesgos reputacionales. Por esta razón, contar con una adecuada gestión de cumplimiento corporativo permite anticipar requerimientos y mantener una operación alineada con la normativa vigente.
¿Qué empresas deben cumplir obligaciones ante Supersociedades?
No todas las empresas tienen las mismas obligaciones frente a la Superintendencia de Sociedades. Los requerimientos aplicables dependen de factores como:
- El tipo de supervisión ejercida por la entidad (vigilancia, control o inspección).
- Los ingresos, activos o características económicas de la sociedad.
- El sector económico en el que opera la compañía.
- La existencia de riesgos asociados a lavado de activos, financiación del terrorismo o corrupción.
Por esta razón, cada organización debe realizar un diagnóstico para determinar qué reportes, programas o sistemas de cumplimiento debe implementar.
Principales obligaciones empresariales ante Supersociedades
Entre las principales obligaciones que deben revisar las empresas se encuentran los reportes relacionados con:
- SAGRILAFT: Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral de Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo y Financiación de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.
- PTEE: Programa de Transparencia y Ética Empresarial para prevenir riesgos asociados a corrupción y soborno transnacional.
- Reportes de información financiera: Información requerida por la Superintendencia según el tipo de sociedad y sus condiciones particulares.
- Información relacionada con sostenibilidad: Reportes asociados a criterios ambientales, sociales y de gobierno corporativo (ESG), cuando corresponda.
SAGRILAFT: obligaciones relacionadas con prevención de riesgos
El SAGRILAFT es uno de los sistemas de cumplimiento más relevantes para las empresas obligadas por la Superintendencia de Sociedades.
Su objetivo es permitir que las organizaciones identifiquen, evalúen y gestionen riesgos relacionados con lavado de activos, financiación del terrorismo y financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva.
Entre las principales actividades asociadas a este sistema se encuentran:
- Identificación de factores de riesgo.
- Creación de políticas internas de prevención.
- Designación de responsables de cumplimiento cuando aplique.
- Implementación de controles para conocimiento de contrapartes.
- Seguimiento y actualización periódica del sistema.
Una implementación adecuada permite reducir riesgos legales y fortalecer los controles internos de la organización.
PTEE: Programa de Transparencia y Ética Empresarial
El Programa de Transparencia y Ética Empresarial (PTEE) busca establecer mecanismos para prevenir prácticas relacionadas con corrupción y soborno transnacional dentro de las organizaciones.
Las empresas obligadas deben contar con políticas, procedimientos y controles orientados a promover una cultura empresarial basada en la transparencia.
Algunos elementos relevantes del PTEE incluyen:
- Políticas contra corrupción y soborno.
- Procedimientos de prevención y gestión del riesgo.
- Canales de denuncia.
- Capacitación a colaboradores.
- Seguimiento al cumplimiento del programa.
Principales reportes solicitados por Supersociedades
Dependiendo de las características de cada empresa, la Superintendencia puede solicitar diferentes tipos de informes relacionados con cumplimiento corporativo y sostenibilidad.
| Reporte | Contenido | Aplicación |
|---|---|---|
| Informe 75 | Información relacionada con sistemas de cumplimiento como SAGRILAFT, PTEE u otros reportes requeridos. | Empresas que estén obligadas a implementar estos programas. |
| Informe 58 | Información relacionada con oficiales de cumplimiento. | Sociedades obligadas a contar con estos responsables. |
| Reporte de sostenibilidad | Información relacionada con factores ambientales, sociales y de gobierno corporativo. | Aplicable según condiciones y requerimientos establecidos. |
¿Cómo se presentan los reportes ante Supersociedades?
Los reportes requeridos por la Superintendencia de Sociedades deben presentarse a través de los canales y plataformas definidos por la entidad, siguiendo las instrucciones establecidas para cada tipo de informe.
Antes de realizar cualquier envío, las empresas deben validar:
- Si la sociedad está obligada a presentar determinado reporte.
- Que la información corresponda al periodo solicitado.
- Que los datos reportados sean consistentes con la información financiera y corporativa.
- Que los responsables internos hayan revisado y aprobado la información antes de su presentación.
Una adecuada preparación evita errores en los reportes y reduce el riesgo de requerimientos posteriores por parte de la autoridad de supervisión.
Plazos y fechas para cumplir obligaciones ante Supersociedades
Los plazos para presentar información ante la Superintendencia de Sociedades pueden variar dependiendo del tipo de reporte, la obligación aplicable y las condiciones particulares de cada empresa.
Por esta razón, las organizaciones deben realizar una revisión periódica de los cronogramas publicados por la entidad y establecer controles internos que permitan preparar la información con anticipación.
Algunas recomendaciones para gestionar correctamente los vencimientos son:
- Crear un calendario interno de obligaciones corporativas.
- Asignar responsables para cada reporte.
- Realizar revisiones previas antes del envío oficial.
- Mantener actualizada la documentación relacionada con los programas de cumplimiento.
Riesgos de incumplir las obligaciones ante Supersociedades
El incumplimiento de las obligaciones requeridas por la Superintendencia de Sociedades puede generar consecuencias administrativas y afectar la operación de una compañía.
Entre los principales riesgos se encuentran:
| Riesgo | Impacto para la empresa |
|---|---|
| Sanciones administrativas | La Superintendencia puede iniciar investigaciones y aplicar medidas frente al incumplimiento de obligaciones. |
| Riesgo reputacional | Las fallas en sistemas de cumplimiento pueden afectar la confianza de clientes, inversionistas y aliados estratégicos. |
| Debilidad en controles internos | La ausencia de políticas y procedimientos aumenta la exposición frente a riesgos legales y operativos. |
| Dificultades comerciales | Puede afectar procesos de contratación, financiación o relaciones con terceros que exigen altos estándares de cumplimiento. |
Checklist de cumplimiento empresarial ante Supersociedades
Para fortalecer la gestión de cumplimiento corporativo, las empresas pueden realizar una revisión periódica de los siguientes aspectos:
- Verificar si la sociedad está sometida a vigilancia, control o inspección de Supersociedades.
- Identificar los reportes obligatorios aplicables según la actividad y características de la empresa.
- Revisar la implementación de SAGRILAFT cuando corresponda.
- Validar la existencia y actualización del PTEE.
- Confirmar responsables internos de cumplimiento.
- Mantener evidencia documental de políticas, procedimientos y controles.
- Revisar periódicamente cambios regulatorios emitidos por la Superintendencia.
¿Cómo fortalecer el cumplimiento corporativo de una empresa?
El cumplimiento empresarial requiere más que presentar reportes en las fechas establecidas. Las organizaciones deben desarrollar una estructura interna que permita identificar riesgos, establecer controles y mantener evidencia suficiente sobre las decisiones tomadas.
Una adecuada gestión de cumplimiento involucra aspectos como:
- Políticas corporativas claras.
- Procesos documentados.
- Responsables definidos.
- Capacitación continua al personal.
- Seguimiento periódico de riesgos.
Estas prácticas permiten que la empresa tenga mayor capacidad de respuesta ante requerimientos de autoridades y fortalezca su gobierno corporativo.
La importancia del acompañamiento especializado en obligaciones corporativas
Las obligaciones frente a Supersociedades pueden involucrar aspectos legales, administrativos, financieros y de cumplimiento. Por esta razón, contar con acompañamiento especializado facilita la identificación de obligaciones aplicables y la implementación de controles adecuados.
En Amézquita acompañamos a las organizaciones mediante servicios de derecho corporativo, apoyando la gestión de obligaciones empresariales, cumplimiento normativo y fortalecimiento de estructuras internas.
También brindamos acompañamiento en procesos relacionados con cumplimiento empresarial, ayudando a las compañías a reducir riesgos y mejorar sus prácticas de gobierno corporativo.
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ContáctanosPreguntas frecuentes sobre obligaciones ante Supersociedades
? ¿Qué empresas tienen obligaciones ante Supersociedades?
? ¿Qué es el SAGRILAFT y qué empresas deben implementarlo?
? ¿Qué es el PTEE y cuál es su importancia para las empresas?
? ¿Qué ocurre si una empresa no cumple con los reportes exigidos por Supersociedades?
? ¿Cómo puede ayudar Amézquita con las obligaciones corporativas?
Autora:
Natalia Madero, Gerente Comercial.
